O firmă care nu are nici carieră de piatră, nici utilaje, un singur angajat și acela personal de serviciu, dar declară milioane de lei în tranzacții cu piatră pentru construcții. Așa ar arăta profilul unei „firme tip conductă” descoperite de Antifrauda Fiscală (DGAF) în județul Bistrița-Năsăud, într-un caz în care prejudiciul statului din plimbarea facturilor, cu TVA-ul aferent ar fi în trei ani de 1,8 milioane. Este interesant de văzut câte asemenea firme-conductă există într-un județ care este campion la numărul de srl-uri cu acest cod CAEN.
Potrivit unui comunicat oficial postat luni, 16 iunie pe site-ul ANAF firma suspectată că este una tip conductă avea ca obiect declarat de activitate “extracția pietrei pentru construcții” (nn CAEN 0812), dar nu deținea nicio carieră autorizată, nu avea utilaje și nici personal tehnic. Singurul angajat era personal de serviciu.
Comunicatul precizează că inspectorii antifraudă au descoperit că în perioada decembrie 2023 -aprilie 2025, firma vizată a înregistrat peste 6 milioane de lei în tranzacții, toate considerate fictive de ANAF. Potrivit sursei citate societatea a emis și primit facturi false către și de la societăți din județele Bistrița-Năsăud și Iași, creând un prejudiciu estimat de peste 1,8 milioane de lei din TVA și impozit pe profit. Societatea avea contracte false de achiziție și închiriere terenuri pentru crearea aparenței de legalitate, însă în spatele acestora inspectori antifraudă susțin că au depistat reprezentantul unei alte societăți- beneficiar care deține balastiera în aceeași zonă.
DGAF a impus măsuri asigurătorii în acest caz și urmează să sesizeze procurorii pentru extinderea cercetărilor.
Ce este o firmă tip conductă?
În limbajul ANAF firmele tip conductă sunt cele care nu desfășoară activitate economică reală, dar care figurează în acte ca parte a unui circuit comercial fictiv. Practic, este o “verigă” în fraudarea bugetului de stat, pentru că emit cel mai adesea și primesc facturi fără acoperire în bunuri sau servicii reale. Aceste firme sunt greu de detectat fără verificări încrucișate și adesea sunt folosite pentru deduceri ilegale de TVA sau diminuarea artificială a profitului impozabil.
Bistrița-Năsăud, pe locul 2 în țară la “carieriști” de hârtie
Datele analizate de Bistrița Express arată că în județul Bistrița-Năsăud sunt înregistrate 98 de firme cu codul CAEN 0812 – Extracția pietrei pentru construcții. Este al doilea cel mai mare număr din România pentru acest cod CAEN, potrivit datelor disponibile pe Topul firmelor.ro.
Extrem de interesant este faptul că aproape jumătate dintre aceste firme (48) nu au niciun angajat, iar 17 dintre aceste srl-uri au un câte un singur angajat. Ori, activitatea de exploatare a pietrei presupune forță de muncă specializată, echipamente grele și autorizații. Lipsa completă a personalului sau prezența unuia singur în atâtea firme ridică mari semne de întrebare și indică o probabilitatea rezonabilă ca unele dintre ele să nu fie operaționale în mod real, ci să funcționeze exact ca firma “conductă” descoperită de ANAF, a precizat pentru Bistrița Express un inspector fiscal care a dorit să-și păstreze anonimatul.
